「媽媽抗癌5年,最後那4個月幾乎都在病房度過。」
兒子回想,當時醫生還說,等轉移控制住就能出院。沒想到,出院前夕的感染竟是最後一根稻草。
辦完喪事,他聯絡保險公司申請理賠:
🔹死亡理賠
🔹住院醫療理賠
🔹癌症住院理賠
他心想:「這些理賠金應該都免稅吧?畢竟是媽媽辛苦留下的保障。」
🚨直到國稅局來電提醒:
✅死亡理賠:要保人和被保險人同一人,且有指定受益人,免列入遺產稅。
✅但住院與癌症理賠:受益人是媽媽本人,雖然過世後才核付,錢轉給繼承人,依法算遺產,要課稅。
他整個人愣住了。原來,保險金的性質不同,結果也完全不同。
📌很多人以為「保險金都免稅」,其實法律非常清楚:
保險法第112條:死亡保險金有指定受益人者,不列遺產。
遺產及贈與稅法第16條第9款:符合「人壽保險金+指定受益人」,才能免稅。
其他類型理賠,如果是被保險人本人權利,就算人已過世,依然算遺產。
聽完,他整個人愣住了。本來就要繳遺產稅,現在又要增加稅金了!
🎯 那什麼理賠會被課遺產稅?一次釐清:🌿人身保險,關鍵在「可不可以指定受益人」。
💜❶ 不可指定受益人的保險
👉醫療險、重大疾病險、失能險、長照險:理賠直接屬於本人,人還在沒問題;人走了,未領部分變遺產。
💛❷ 可指定受益人的保險
👉人壽險、死亡事故給付:要保人與被保險人同一人,非實質課稅,指定受益人,就不算遺產。
若想讓家人未來領保險金「最快、最安心、最少稅務爭議」,一定要:
✅先確認你的保單屬性
✅清楚寫下受益人
✅定期更新受益人名單
👀但就算看完這些條文,很多家庭還是會搞混:
「這筆理賠該算遺產嗎?需要申報嗎?」
「如果提前規劃,能不能減輕稅負?」
「保單結構怎麼設計,才不會出錯?」
📌事實上,保單稅務是專業門檻最高的財務規劃之一。
一行受益人沒填清楚,就可能多繳幾十萬稅,或引發家人誤解。
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